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你有没有检查过你的银行账户，以确保你的下一份薪水
会在房租到期前落地吗？或者也许你已经在一些东西上挥霍了
分期付款计划昂贵，战略性地分散您的付款
几张信用卡对帐单？
如果是这样，您已经参与了现金流预测。
在会计领域，现金流预测是一种允许公司的工具
估算给定时间段内的净收入，帮助企业主
履行义务、监控费用并规划增长。
什么是现金流预测？
现金流量预测是估计现金量的过程
将在给定时间段内进入和离开企业。
假设一家室内设计咨询公司想要运行 12 个月
现金流预测。如果该公司预计流入 80，000 美元和
未来12个月流出30，000美元，可以预测净现金流
（或净收入）在此期间为 50，000 美元。
直接与间接现金流预测
现金流量预测有两种不同的方法：直接法，
它涉及已知的收入和支出，以及间接方法，其中
处理预计收入和支出。
- 直接现金流预测。 直接预测处理已知成本，此方法通常适用于短期预测。例如，企业可能会在月初使用直接现金流预测，以确保它有足够的营运资金来支付月末账单。
- 间接现金流预测。 间接现金流预测是用于进行长期预测的方法，它涉及使用预计资产负债表（也称为备考资产负债表）和预计损益表。间接方法还考虑了影响盈利能力但不影响现金余额的因素，例如建筑物和设备的折旧。
如何通过 4 个可重复的步骤预测现金流
现金流预测遵循可重复的过程。
第 1 步：设置预测期间
现金流预测总是指定一段时间，第一步是
选择预测期。短期现金流预测可能看起来
在30天（甚至几周）的时间内，而长期预测
将查看一个季度、一年甚至多年。
第 2 步：选择预测方法
下一步是选择预测方法。如果您的预测期为
相对较短（比如30天），可以使用直接方法，咨询
已知的收入和支出，以确定您手头有多少现金
那段时间的结束。如果你正在看一年，另一方面
手，间接方法将允许您进行超出
您有具体流数据的时间范围。
步骤 3：计算现金流入、流出和现金余额
下一步是计算估计的现金流入、流出和开始
现金余额。
要计算流入量，请汇总您在预测期间预期的所有收益
时期。这可能包括预期的销售收入、预期的投资
赚取的收入或利息，以及任何贷款资金的支付
以前由公司担保。
接下来，对流出做同样的事情，包括贷款等预期费用
计算中的付款、供应商费用、工资单和预估税。
最后，确定您的起始现金余额或您的现金金额
预测期开始时的银行账户。
第 4 步：计算 [ 净现金流 ]（https://www.shopify.com/ie/blog/net-
现金流）和期末现金余额
计算出流入、流出和起始现金余额后，您就是
准备创建您的现金流预测。
首先，通过减去流入的流出来计算净现金流。这
公式为 流入 – 流出 = 净现金流。 正净现金流
代表相关时间段内的业务收益，并且为负数
现金流代表亏损。
接下来，计算您的期末现金余额，或您的业务有多少现金
预计在预测期结束时将存入其银行账户。
这个数字是用公式计算的 s 焦油余额 + 流出 –
流入 = 期末现金余额。
现金流预测软件可以自动化此过程的大部分，两者都
提高预测的准确性，使其快速轻松地
查阅更新的现金流预测。
现金流预测的优势
现金流预测提供了许多战略优势，从帮助
企业偿还债务，使流动资产的回报最大化。
- 它可以帮助企业就现金流出做出明智的决策。企业主不断优先考虑潜在投资。无论您是针对新员工、计划的营销支出还是设施投资，预测净现金流都可以帮助您战略性地安排支出时间。
- 它可以帮助企业识别现金流出模式。通过跟踪流出，现金流预测可以帮助您识别消除不必要费用的潜在机会。它还可以帮助您确保所有账单不会在同一天到期，这需要您携带不必要的大量现金。
- 它可以帮助企业预测增长或管理债务偿还时间表。能够预测一个季度、一年或更长时间的利润和损失可以帮助企业规划未来。例如，如果您的企业获得了启动贷款，现金流预测可以帮助您制定还款时间表，而查看每月现金流可以帮助您评估您是否达到了实现该目标的目标。应计利润也是如此。您今天可能无法招聘新员工，但现金流预测可以告诉您在什么时候加入您的团队可能是明智的。
- 它可以帮助您将资金投入使用。企业应有足够的营运资金运营，以支付所有计划费用。大多数人还保留一些现金储备。除此之外，让现金堆积在您的商业银行账户中是不明智的。这些现金可以更好地投资于市场或业务增长。现金流预测可以帮助您腾出资金用于创收活动。
现金流预测的缺点
在创建现金流量预测时，请记住这些注意事项。
- 它可能不准确，尤其是在间接方法下。就像天气预报一样，现金流预测代表了根据当前条件和现有模型对未来状况可能出现的最佳猜测。而且，就像天气预报一样，现金流预测可能是错误的。对于在间接方法下进行的季节性预测尤其如此。然而，即使是直接的现金流预测也可能是不准确的，因为这种方法假设你的债务人将按时支付账单，并且你在预测期内不会产生任何意外费用。
- 它不考虑不可预见的事件。现金流预测不会考虑一棵树倒在你的车间里，或者你的猫把一杯水倒在你的键盘上。企业倾向于保留额外的现金来应对这些意外费用。
- 这可能是一个耗时的过程。即使您已经使用权责发生制会计方法，您的预测过程也将涉及仔细查看应收账款、应付账款和资产负债表，并根据这些数字进行分区或外推以隔离预测期 – 所有这些都在您开始计算之前完成。
结语
现金流预测是您战略业务中的宝贵工具
发展武器库，使您能够规划未来和
评估相对于预测的效果。
投资一种会计方法（或会计软件），使
生成可能的现金流预测是明智的。只要记住不要
将预测误认为确定性 – 并为这些预测保留一点现金
（谚语）雨天。
现金流预测常见问题
你如何计算现金流预测？
- 确定您的初始现金余额：首先查看公司的资产负债表以确定当前的现金状况。
- 估算现金流入：确定来自销售、资本投资、贷款和其他来源的预期现金流入。
- 估算现金流出：估算支出、资本支出、贷款支付和其他来源的预期现金流出。
- 计算净效应：从预期现金流入中减去预期现金流出，以计算净现金流。
- 调整其他因素：考虑可能影响现金流的其他因素，例如税收、货币波动和利率。
- 记录您的预测：记录您的现金流预测以供将来参考和使用。
现金流预测的两种主要类型是什么？
- 短期现金流预测：这种类型的现金流预测着眼于短期（例如一个月、一个季度或一年）的预期现金流入和流出。
- 长期现金流预测：这种类型的现金流预测着眼于较长时间（例如五年或更长时间）的预期现金流入和流出。
什么是现金流量预测？
现金流量预测是对将流动的资金量的估计
在一段时间内进出企业。它是以下方面的关键工具
财务规划和预算，因为它允许企业预测和计划
满足未来的现金需求。它还有助于识别潜在的现金流问题，
允许企业提前采取纠正措施。
什么是好的现金流预测？
良好的现金流预测应提供对预期现金的现实估计
一段时间内的流入和流出，考虑到任何已知的或
现金流的预期变化。它也应该定期更新，作为新的
信息或外部因素可以改变预测。此外，一个好的
现金流预测应考虑可能影响的任何潜在情况
企业的现金流，例如意外费用，变化
利率或新投资。
小企业主现金流预测指南
