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创业时选择实体类型会对您作为企业家的经营、发展和纳税方式产生深远的影响。最常见的两种类型是有限责任公司 (LLC) 和股份有限公司。
乍一看它们可能很相似，但实际上，它们的设计非常不同。有限责任公司和公司之间的最大区别在于，有限责任公司拥有一个或多个所有者，而公司则由股东拥有。
探索每个业务分类的运作方式以及如何确定最适合您的业务的分类。
目录
什么是有限责任公司？
有限责任公司是一种提供一些税收优惠和个人责任保护的业务结构。有限责任公司可以拥有一名或多名所有者（称为“成员”）。独资经营者和商业伙伴都可以成立有限责任公司来保护他们的个人资产。
此外，有限责任公司可以避免双重征税，因为它们不必缴纳公司税。他们是一个传递实体，这意味着所有者将利润转移给自己并在个人纳税申报表上报告。
什么是公司？
公司是股东拥有的商业实体，但与其所有者完全分开。作为法人实体，公司可以雇用人员、与其他公司签订协议以及借款。有一些区分公司的重要要素：
S 军团和C 军团是不同类型的公司。它们也是公司税指定。出于税务目的，公司默认被归类为 C 类公司。
有限责任公司与股份有限公司：主要区别
有限责任公司和公司有一些基本的相似之处——例如，它们都是为其所有者提供责任保护的法人实体。但它们之间存在更多差异，特别是在如何征税以及通过出售公司所有权筹集资金的选择方面。
责任保护
有限责任公司和公司都将公司与其个人所有者分开，提供个人责任保护。除非有人签署个人担保，否则债权人不能追索有限责任公司或公司所有者的个人资产。
编队
公司的组建过程更加复杂和昂贵，包括必须选举董事会。公司向国务卿提交公司章程以供组建，然后召开会议制定公司章程。公司成立后，必须举行年度股东大会并记录会议纪要，以供税务和法律记录。
有限责任公司提交组织章程，需要的信息较少。内部管理通常在有限责任公司的运营协议中概述，该协议可以根据所有者的具体需求和愿望进行定制。
管理架构
有限责任公司提供更灵活的管理结构，允许所有者或成员直接管理公司或任命经理来经营业务。对于董事会会议、年度报告或记录保存通常没有严格的要求。
公司拥有更加严格和正式的管理结构，股东、董事和高级管理人员的角色各不相同。公司必须设立董事会，由股东选举产生，负责监督公司的重大决策。董事会任命首席执行官和首席财务官等高级管理人员来管理公司的日常运营。
外部投资
企业在外部投资方面有更多选择。它可以通过发行公司股票从投资者那里筹集资金，但有限责任公司不能。
相反，他们的成员/所有者根据有限责任公司的运营协议分配了公司一定比例的股份。
公司可以是私营公司，也可以是在证券交易所上市的上市公司，在这种情况下，该公司受到美国证券交易委员会的监管。
另一方面，有限责任公司不能发行股票；投资者需要作为成员/所有者被添加到有限责任公司的组织章程中，才能获得其投资的股权。同样，公司可以上市，而有限责任公司则不能。
税收
有限责任公司成员被美国国税局视为自营职业者，因此他们必须缴纳自营职业税。 LLC 可以选择作为S 公司纳税，以降低所有者（从公司收到 W2 表格的雇员）的部分纳税义务。工资税适用于他们的工资，但利润分配无需缴纳自营职业税。尽管有限责任公司可以作为 S 公司纳税，但它不被视为公司。
公司默认作为C 类公司纳税，需缴纳公司利润税。股东人数少于 100 名的公司（所有股东都必须是美国公民或永久居民）可以选择作为S 型企业而非 C 型企业纳税。 S军团享受转嫁税。有限责任公司还可以选择作为 S 企业、独资企业或合伙企业（取决于其成员数量）纳税。
作为一个独立的法人实体，公司有责任在公司层面纳税。 2022 年联邦企业所得税税率为 21%。有限责任公司不缴纳此税；相反，公司利润转移给所有者，他们缴纳个人所得税。
有限责任公司的优势
企业主可以受益于有限责任公司的一系列优势，包括：
- 个人责任保护。与独资企业或普通合伙企业不同，有限责任公司保护所有者/所有者的个人资产免受诉讼和债权人的侵害。例外情况是企业从事欺诈活动或所有者为其企业融资签署了个人担保。
- 多种税收选择。有限责任公司可以选择以独资企业、合伙企业或 S 型企业的形式纳税。其中一种可能比其他更好，具体取决于企业的运营方式。
- 成型过程简单。与其他类型的商业实体（例如 S 型公司或 C 型公司）相比，成立 LLC 的过程很简单。所需的文书工作很少，州政府处理您的申请通常需要两周左右的时间，费用通常低于 1,000 美元。
法人公司的优势
对于某些类型的企业来说，组建公司具有以下优势：
- 一定的税收灵活性。默认情况下，公司作为 C 类公司纳税。利润按公司税率征税，然后投资者也对其股息征税。这些股息适用所得税和自营职业税。然而，如果符合资格要求，公司可以选择作为S公司纳税，以避免公司税负。
- 发行股票和吸引投资者的选择。公司向其所有者发行股票，可以提供两种类型的股票：普通股和优先股。作为 C 型企业纳税的公司可以发行两种类型的股票以吸引不同级别的投资者，而 S 型企业则必须选择一种。 S 军团的股东总数也可以限制在 100 人，并且所有人都必须是美国公民或永久居民。
在有限责任公司或公司之间进行选择
有限责任公司或公司业务结构之间的选择是一种非常个性化的选择。这取决于您希望如何管理公司、纳税和利用外部投资来实现增长。做出决定时您可能会考虑以下问题：
- 对您来说，哪一个更重要：组建的便利性还是吸引投资者的潜力？
- 您是否能够承担公司带来的运营复杂性？
- 您将如何为您的公司提供资金——通过您自己的资本投资还是通过出售所有权？
有限责任公司与公司常见问题解答
组建公司还是有限责任公司更好？
您企业的最佳选择将取决于多种因素，包括您企业的规模和结构以及您寻求的税收和责任优惠。一般来说，有限责任公司比公司提供更多的灵活性和责任保护，但公司可能提供更多的税收优惠。最好与律师或会计师交谈，以确定最适合您企业的选择。
为什么您会选择有限责任公司而不是公司？
有限责任公司因其结构的灵活性和简单性而成为小型企业的热门选择。有限责任公司通常比公司更容易成立，成本也更低，并且为所有者提供了更大的灵活性来管理其业务。有限责任公司还为所有者提供将其业务利润或损失转入个人纳税申报表的能力，这对于税收目的可能是有利的。此外，有限责任公司没有与公司相同的复杂治理和报告要求，这使得它们更易于管理。
成为 C Corp 还是 LLC 更好？
这个问题的答案取决于您的业务目标和需求。有限责任公司提供个人责任保护和转嫁税，对于不寻求外部投资者的企业可能有利。 AC corp 在所有权结构上提供了更大的灵活性，对于寻求外部投资或计划上市的企业来说通常是更好的选择。最终，最适合您业务的实体类型将取决于您的具体情况。
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