深圳市元小科技有很公司|一起出海
无论您是要创办新企业还是重组现有企业，您都可能希望组建有限责任公司 (LLC)，这是美国常见的一种商业实体。
对于许多小型企业来说，成立有限责任公司是将副业转变为正式企业的一大步。即使是崭露头角的个体企业家也可以从将其业务结构从独资企业转变为有限责任公司中受益。
州法律规范有限责任公司的组建和运营，因此在您所在州成立在线业务之前，您需要了解这种结构如何运作的详细信息，以及随之而来的优点和缺点。
目录
什么是有限责任公司？
有限责任公司是一种将公司作为独立实体建立的企业结构，为企业主提供责任保护。这意味着企业所有者不能对因法律诉讼而导致的企业债务或金钱判决承担财务责任。此外，有限责任公司所有者比其他企业结构享有一定的税收优惠。
有限责任公司可以由一名或多名所有者组建。每个所有者都是“成员”。如果您只有一名成员，您的企业将被视为单一成员有限责任公司。如果超过一个人拥有会员权益，则您拥有一家多成员有限责任公司。
如何成立有限责任公司
成立有限责任公司的流程因州而异，但通常遵循以下六个步骤。请务必查看您所在州负责商业实体的政府办公室（例如国务卿或商务部）的指导。
1. 为您的有限责任公司选择一个名称
您的名字在您所在的州必须是唯一的，因此在选择之前请检查在线企业名称数据库。公司名称还必须以其业务实体类型“LLC”结尾。一旦您为您的有限责任公司选择了名称，您所在州的任何其他公司都不能使用该名称。
2. 选择注册代理
有限责任公司的注册代理人是负责接收官方通知的个人，包括年费账单或诉讼）。您的注册代理人可以是有限责任公司的成员之一，也可以是第三方。如果您愿意出租，您所在的州应该有一份私人注册代理人名单。
如果您选择使用专业服务，它们通常会提供额外的好处，例如合规跟踪和通知，以确保您的有限责任公司保持良好的信誉。
以下是您可以使用的一些注册代理服务：
3. 向您所在州提交组织章程
一旦您有了姓名和注册代理人，您就可以提交组织章程。有些州用不同的名称来称呼此文件，例如“组织证书”。这些表格应该可以在您所在州的网站上找到。
备案时的一些注意事项：
- 申请费：组织章程细则的申请费因州而异，从 50 美元到几百美元不等。
- 在线或纸质提交：根据不同的州，您可以选择在线或通过邮件提交。查看州的指导方针并仔细遵循说明。
- 处理时间：处理时间可能会有很大差异，具体取决于州和一年中的时间，从几天到几周不等。
4. 创建有限责任公司运营协议
有限责任公司的运营协议概述了其所有权结构。并非每个州都要求这样做，但可能会有所帮助，特别是对于多成员有限责任公司。书面有限责任公司运营协议提供了如何处理利润和损失以及每个成员的会员利益和权利的明确方法。
这里有两个很好的模板：
使用上述模板可以帮助您制定适当的协议。咨询法律专业人士可能仍然是明智之举，以确保您的协议符合您所在州的法律并最好地满足您企业的独特需求。
5. 满足地方、州和联邦的业务要求
成立有限责任公司的联邦要求是从国税局 (IRS) 获取雇主识别号 (EIN)。将 EIN 视为企业的社会安全号码。您还必须向您所在的州和/或地方政府注册营业执照。
成立有限责任公司涵盖了您的法律结构，但您还需要选择该商业实体的纳税方式。有几种不同的税收名称可供选择。独资企业是单一成员有限责任公司的默认税收指定，而多成员有限责任公司通常享受普通合伙企业的税收待遇。然而，有限责任公司也可以选择作为公司纳税。
有限责任公司法律因州而异。有关如何在您所在州创办有限责任公司的指导，请查看我们的州特定指南：
- 阿拉巴马州
- 阿拉斯加州
- 亚利桑那
- 阿肯色州
- 加利福尼亚州
- 科罗拉多州
- 康涅狄格州
- 特拉华州
- 佛罗里达
- 乔治亚州
- 夏威夷
- 爱达荷州
- 伊利诺伊州
- 印第安纳州
- 爱荷华州
- 堪萨斯州
- 肯塔基州
- 路易斯安那州
- 缅因州
- 马里兰州
- 马萨诸塞州
- 密歇根州
- 明尼苏达州
- 密西西比州
- 密苏里州
- 蒙大拿
- 内布拉斯加州
- 内华达州
- 新罕布什尔
- 新泽西州
- 新墨西哥
- 纽约
- 北卡罗来纳
- 北达科他州
- 俄亥俄州
- 俄克拉荷马州
- 俄勒冈州
- 宾夕法尼亚州
- 罗德岛
- 南卡罗来纳
- 南达科他州
- 田纳西州
- 德克萨斯州
- 犹他州
- 佛蒙特
- 弗吉尼亚州
- 华盛顿
- 西弗吉尼亚
- 威斯康星州
- 怀俄明州
展开我！
有限责任公司如何纳税
有限责任公司是一个法人实体，有限责任公司可以选择多种纳税方式。这意味着成立有限责任公司可能会也可能不会改变所有者纳税的方式。以下是有限责任公司出于联邦税收目的而选择的四种最常见的组织方式。
- 独资经营者（仅限单一成员有限责任公司）。在单一成员有限责任公司中，企业利润转移给所有者，所有者全额缴纳个人所得税。业主被视为自营职业者，还必须缴纳自营职业税，包括社会保障和医疗保险。
- 合伙企业（仅限多成员有限责任公司） 。在合伙企业中，商业利润转移给每个成员，每个成员都必须按其份额缴纳所得税。在大多数情况下，每个成员还缴纳自营职业税。
- S 股份公司（单一或多人有限责任公司）。 S 企业的所有者可以选择向自己支付工资并根据其工资金额缴纳工资税。企业利润的余额作为收入转移给所有者，但他们不必为这些利润缴纳自营职业税。 S 公司也不缴纳公司税，因为它们是转嫁实体。
- C 型公司（单一或多人有限责任公司） 。所有商业利润均按公司税率征税。与 S 型企业的转嫁税计划不同，有限责任公司成员从 C 型企业获得的利润分配需缴纳个人所得税。这称为双重征税。 C 类企业成员无需缴纳自营职业税。然而，任何领取工资的有限责任公司成员都需要缴纳工资税。
无论选择哪种纳税身份，组建有限责任公司的小企业主都必须区分个人财务和企业财务。这可能意味着开设一个单独的商业银行账户并跟踪业务支出。
有限责任公司的优势
有限责任公司的优势包括为各种规模的企业提供法律保护和潜在的税收优惠，无论是单人商店还是拥有员工团队的小型企业。
简单且廉价的形成过程
与其他商业实体相比，有限责任公司的组建通常简单且成本低廉。初始申请费因州而异，但组建有限责任公司的费用通常不会超过几百美元。
成立时还需要提交少量的文件，其中通常包括州商业委员会的简短表格。请访问您所在州政府的网站，了解当地的申请流程和费用。
个人资产受到保护
成立有限责任公司可以帮助您避免为公司的失败承担个人责任。这意味着，如果有人对该企业提起诉讼，原告不能追索业主的个人资产，例如房屋、汽车或现金储蓄。
这种有限责任保护适用于债权人，债权人无法收回企业之外的任何资产以弥补损失（例如违约贷款）。
避免双重征税
除非有限责任公司选择作为 C 型公司纳税，否则它会作为传递实体。这意味着利润可以绕过 21% 的联邦企业税率。有限责任公司的成员无需缴纳公司税和个人所得税，而是在个人纳税申报表上报告利润和损失并相应缴纳。
法律和税务灵活性
与公司和大多数其他商业实体类型不同，有限责任公司可以选择他们想要的纳税方式。
分销灵活性
有限责任公司为成员之间的利润和亏损分配提供了灵活性。这种分配不必与所有权百分比一致；可根据会员协议定制。
假设一家有限责任公司拥有三名成员，分别拥有 50%、30% 和 20% 的股份。他们可能会同意利润将在他们之间平均分配，尽管他们的所有权比例不同。这种灵活性可以用来反映成员的实际贡献和责任，从而实现更公平的安排。
有限责任公司的缺点
有限责任公司涉及更复杂的税收和一些启动成本。有限责任保护也得不到保证，而是取决于企业主将其有限责任公司与自己分开。以下是您为您的企业选择最佳实体类型时需要考虑的事项。
有启动成本
成立有限责任公司通常需要支付少量申请费。业主还可以选择聘请税务专业人士代表他们处理组建文书工作，这会增加流程成本。
个人责任保护有例外情况
在大多数情况下，有限责任公司成员的个人资产被认为与企业分开，从而免受涉及企业的任何诉讼。然而，如果有限责任公司成员没有将企业财务和运营与个人财务分开，或者公司犯有欺诈行为，法官可能会做出不同的裁决。
自营职业税可能适用
作为独资企业或合伙企业征税的有限责任公司的利润除所得税外还需缴纳自营职业税。自营职业税涵盖业主的社会保障税和医疗保险税。合计而言，2023 年联邦自营职业税率为 15.3%。
报税时需要 IRS K-1 表格
会员管理的有限责任公司需要一层额外的税务文书工作。 LLC 的每位成员都必须提交附表 K-1（表格 1065）。该文件概述了每位会员的收入、扣除额和公司的抵免额，没有该文件会员就无法提交个人税。
如果成员离开，一些州要求有限责任公司进行改革
如果您的有限责任公司有多名成员，如果一名成员离开公司，您可能需要解散该公司并重组为新成员。无论成员退出企业还是去世，都是如此。
有限责任公司与其他商业实体类型相比如何？
以下是有限责任公司与其他类型的商业实体和税收结构的比较。
- 有限责任公司与独资企业：成立有限责任公司而不是独资企业可以让您保护您的个人资产免受商业债务和诉讼的影响。虽然有限责任公司与其他公司结构相比相当轻量，但作为有限责任公司，其文书工作和税收比独资经营者更为繁琐。成立有限责任公司还需要缴纳申请费。独资企业没有这种管理费用。
- 有限责任公司与公司：公司是有限责任公司（法人实体）可用的税务名称。选择作为 C 型公司纳税的有限责任公司缴纳公司税。选择作为 S 公司（或独资企业或合伙企业）纳税的有限责任公司仍然是传递实体，不缴纳公司税。
- LLC 与 LLP：有限责任合伙企业有一名或多名成员，而有限责任合伙企业 (LLP) 则至少有两名所有者，称为合伙人。 LLP 合伙人的责任保护有时比 LLC 成员的责任保护更加个性化。成立有限责任合伙企业通常仅限于某些专业服务，例如律师或会计师。每个州对于哪些类型的企业可以成立有限责任合伙企业都有自己的规则。
最后的想法
对于小型企业来说，有限责任公司可能是一种有利的业务结构，尤其是那些寻求个人资产责任保护的企业。然而，仔细审查和选择税收选项很重要；虽然有好处，例如保护您的个人资产，但也需要考虑一些权衡，例如启动成本和更复杂的税收。
总体而言，成立有限责任公司的简便性使其成为许多企业家和企业主的战略选择。
None
准备好创建您的企业了吗？开始免费试用 Shopify — 无信用
需要卡。
电子邮件地址 开始免费试用
什么是有限责任公司常见问题解答
有限责任公司有什么意义？
成立有限责任公司限制您的个人责任。这意味着，作为有限责任公司所有者，您个人不对有限责任公司产生的任何商业债务或其他义务承担责任。通过这种方式，有限责任公司为您和您的个人资产提供了额外的保护。
LLC 的 3 个缺点是什么？
有限责任公司的设立和维护成本可能很高。与独资企业相比，有限责任公司所有者还面临额外的税收和备案要求。最后，根据州的不同，有限责任公司可能无法提供与公司相同水平的个人资产保护。
LLC代表什么？
LLC 代表“有限责任公司”。它是一种将合伙企业或独资企业的转嫁税与公司的有限责任相结合的企业结构。
什么是有限责任公司？定义 + 指南 (2023)
