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如果您是在美国境内进行销售的商家，那么在原本有利可图的一年之后，销售税到期日可能会成为不受欢迎的警钟，特别是如果您刚接触美国销售税的世界。
由于每个州的不同销售税规则、针对州外电子商务卖家的新税法的出台，以及多收或未能缴纳销售税的处罚，不可否认，销售税合规流程已变得更加复杂。时间。
幸运的是，通过Shopify Tax ，您可以轻松了解何时何地可能需要征收销售税，并根据产品和地点特定的税率准确征收。
什么是销售税？
销售税是针对销售商品和服务向政府缴纳的消费税。它通常由产品的最终客户在销售点支付，由卖方收取，并根据卖方的数量、产品和州要求定期汇给政府。
**Shopify 有一个有用的销售税参考页面**，用于了解每个州的销售税率、征收规则和联系条件。
45 个州和哥伦比亚特区在州一级征收销售税，在一些城镇和直辖市则在地方一级征收销售税。目前，只有五个州不征收州级销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。
好消息是，只有当您符合在该州建立重要业务（或销售税关系）的标准时，您才需要征收销售税。
以下是您需要遵守销售税规定的内容：
1. 确定您的联系在哪里
当您满足在某个州开展业务的要求时，Nexus 就会成立。 2018 年之前，这指的是实体存在，例如拥有仓库。
但根据南达科他州诉 Wayfair 案的先例，最高法院裁定该州有权向州外卖家征收销售税，许多州更新了其对联系的定义，将没有实体的远程卖家包括在内。在场。
因此，联系现在可以基于一个州的实际存在或经济存在而存在。现在，所有销售额达到资格的卖家都必须缴纳州销售税（如果适用）。
根据状态的不同，物理联系可以是以下任何内容：
- 办公室
- 居住在该州或前往该州的雇员
- 一个仓库
- 一个配送中心
- 第三方附属机构
- 库存库存
- 某个州的临时实体业务，例如贸易展览或工艺品展览会
另一方面，当您在州内达到一定的销售额阈值时，就会触发经济联系。例如， 伊利诺伊州将 12 个月内销售额达到 100,000 美元或200 笔交易视为经济联系的门槛。另一方面，德克萨斯州则认为过去 12 个月内该州销售额超过 50 万美元即为经济存在。
如果您怀疑自己在某个州可能有实体或经济存在，请咨询该州的税务机关，以确定您是否有销售税关系。
使用 Shopify Tax 的 Shopify 商家可以通过 **设置 > 税收和关税 > 美国 > 管理纳税义务中的销售税见解轻松检查他们可能在哪里有联系。 ** 当您可能达到某个州的 Nexus 时，您还会收到通知。
请注意每个州的税收来源规则，即哪个州有权对交易征税，特别是对于在线企业。它始终是目标状态；然而，适当的费率可以根据该州内的发货地或目的地来确定：
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原产地销售根据您（卖家）所在的位置征税。当财产完全在一个州内运输时，原产地采购可能适用。例如，从德克萨斯州仓库取出并运往德克萨斯州收件人的财产可能会按照仓库所在的税率征税。
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目的地来源的销售根据买方占有所售商品的地点征税。例如，从德克萨斯州境外运入德克萨斯州的财产可能会按照货物接收者所在的税率征税。
幸运的是，大多数州使用目的地采购，但一些州和地区使用混合采购。
销售税合规的第一步始终是确定您在哪里有销售税联系，并设置您的在线商店（以及您可能销售的任何其他渠道）来收取销售税。
一旦确定了您的联系所在，下一步就是了解您的产品是否应纳税。
使用 Shopify Tax 简化销售税义务
Shopify Tax 可以帮助商家在 Shopify 后台中通过清晰、易于理解的责任洞察来履行其美国销售税义务。
使用 Shopify Tax 立即查看纳税义务。
2. 确保您的产品应纳税
虽然大多数有形动产（即产品）均需缴纳销售税，但某些财产可免征销售税或适用不同的税率。
根据州的不同，免税财产可以包括部分或大部分：
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服务，例如法律或家居装修服务
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数字产品，例如音乐、视频游戏或软件
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食品和杂货
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处方药和非处方药
服务和数字产品可能特别令人困惑，因为两者之间的界限往往很模糊。如今，许多服务都是通过数字产品提供的，例如广告或软件即服务。
** Shopify Tax建议您的每种产品的类别 ** 您可以查看、修改和批准。当您向商店添加新商品时，会自动应用准确的销售税率，并且这些税率始终保持最新。
如果您销售您认为可能免税的产品，请咨询州税务机关或税务专业人士以进行确认。
3. 注册销售税许可证
您有联系的州要求您在开始征收销售税之前获得销售税许可证。要注册销售税许可证，请访问您所在州的税务机关的网站或致电他们。
各州使用销售税资金来支付学校、道路和公共安全等费用，因此这些资金投资于与本州征收和缴纳销售税有联系的任何商人。
大多数州的销售税许可证都是免费的，而其他州则收取 10 至 100 美元不等的少量费用。谷歌“申请销售税许可证”和州名。
注册后，您所在的州将告诉您何时以及多久报税一次。这通常是每月、每季度或每年，大多数年度到期日在一月份。
不要跳过这一步！各州通常认为未经许可征收销售税是非法的。
**这是来自佛罗里达州的销售税许可证申请样本**。
4. 在 Shopify 中设置销售税征收
一旦您在有联系的州注册，就可以设置销售税征收。如果您使用 Shopify，您可以通过转到 **设置 > 税收和关税 > 美国开始。 **
如果您是首次启用税收服务，则需要选择首选税务服务：Shopify Tax、Basic Tax 或 Manual Tax。当您选择 Shopify Tax 时，您将在结帐时使用超准确的产品和位置特定税率自动收取销售税。
选择基本税或手动税的商户将需要采取一些额外的步骤来配置其税务设置。 Shopify 帮助中心提供了选项的完整概述。
确定首选税务服务后，选择您想要激活征税的州，然后选择 **征税 > 征收销售税 ** 。该州现已激活税收，并将自动向该州的买家收取。
多渠道卖家必须向其通过其销售的每个渠道都有销售税关系的州的买家征收销售税。同样，如果您只在一个州有销售税关系，那么这相当容易。如果您在多个州有销售税关系，请检查您进行销售的每个平台，以确保您向正确的买家收取销售税。
南达科他州诉 Wayfair 案中产生的一些新州法律专门针对市场。如果您在亚马逊、 eBay 、 Etsy或其他市场平台上进行销售，这些公司现在有义务在具有这些市场促进法的州代表其卖家征收和缴纳销售税。尽管如此，您还是应该确认市场正在对您通过其平台进行的销售征收和代缴税款。
5. 准备您的销售税报告
随着您的销售税申报日期的临近，请计算出您向与您有联系的每个州的买家征收了多少销售税。
所需的报告详细程度因州而异。某些州的做法很简单——他们只是想知道您向该州的所有买家征收了多少销售税。但大多数州正变得越来越复杂。他们不仅想知道您向州内买家征收的销售税总额，还希望您按县、市或地区细分该金额。
借助 Shopify Tax 的新销售税报告，您可以准备好提交销售税所需的一切。这份新报告提供了净销售额和应税销售额，按州、县和地方管辖区进行了细分，并显示了确切的报告代码。您还可以根据您的具体需求自定义报告：隐藏列、按目的地或时间段进行筛选，或查看完整的交易数据以供参考或审计目的。
6. 提交您的销售税申报表
现在是您向与销售税有联系的州上交从买家那里收取的销售税的部分。
请与各个州核实何时以及如何提交文件。大多数州都可以轻松在线提交申请。事实上，有些州要求您在线提交，否则将支付罚款。
如果您在纳税期内没有征收任何销售税，许多州仍然要求您提交所谓的“零申报表”。零回报让各州知道，虽然您在此期间没有征收销售税，但您仍在营业。如果您忘记提交零申报表，您可能会受到处罚。
说到付款，按时提交销售税申报表是值得的。许多州意识到销售税是一种负担，并会为提前或按时缴纳的商家提供销售税折扣。不要把钱留在桌子上。
** 在您的日历中标记这些销售税到期日。 ** 如果您使用 Shopify Tax，您将收到智能通知，通知您需要提交申报表的时间和地点。
销售税复杂吗？
是的。你一个人吗？不。
完成这些步骤后，您应该对如何收取销售税有基本的了解。仍然感到不知所措吗？这就是为什么许多企业主咨询税务专业人士以确保他们遵守销售税法。
如果您的企业由 Shopify 提供支持，请了解使用 Shopify Tax 的好处，该工具旨在帮助企业主管理其在美国的纳税义务，并提供有关如何向相关机构登记和缴纳销售税的指导。
征收销售税常见问题解答
您如何知道是否需要征收销售税？
检查您销售所在州建立物理或经济联系的条件。如果您满足条件，您应该向客户收取销售税。如果您不确定，请咨询税务专业人士。
您如何计算销售税？
销售税的计算方法是将销售商品时支付的价格乘以税率（例如，20 美元 x 7%）。确切的费率因州、地方司法管辖区、产品类别和其他因素而异。
特定产品如何征税？
大多数产品按州和地方政府确定的默认销售税率征税。然而，根据当地的规则和法规，某些产品可能会以较低的税率征税或免税。如果您使用 Shopify Tax 并对产品进行分类，Shopify 会自动代表您应用产品特定的税率。如果您使用其他税务服务，您可以手动排除或覆盖特定产品的默认销售税率。如果您手动调整特定于产品的税率，请务必跟上规则和税率变化，以便对您的产品准确征税。
销售税和增值税有什么区别？
销售税和增值税 (VAT) 都是消费税，但销售税仅在最终销售点征收，而增值税则在商品买卖的供应链流程的每个阶段征收。美国没有增值税。
如何在美国征收销售税（2023 年）
